증여와 상속, 어느 쪽이 유리할까? 절세 전략 완벽 비교

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증여와 상속, 어느 쪽이 유리할까? 절세 전략 완벽 비교

내꿈은주식부자 2025. 7. 24. 08:13

부모가 자식에게 재산을 물려줄 때, '증여'와 '상속' 중 어떤 방법이 더 유리할까? 증여세·상속세 차이, 시기별 세율, 절세 전략까지 한눈에 비교해본다.

증여 vs 상속, 절세를 위한 선택은? 핵심만 콕 집은 가이드

자산 이전의 갈림길, 증여와 상속

우리 사회가 고령화됨에 따라 자산 이전 시점과 방식에 대한 관심이 급증하고 있다. 특히 부모 세대의 부동산·예금·주식 자산을 자녀에게 어떻게, 언제 물려줄 것인지를 두고 '증여가 나을까, 상속이 나을까'라는 고민이 늘고 있다. 이는 단순한 가족 간 선의의 문제가 아니라, 막대한 세금이 걸린 실질적인 재무 전략의 문제이기도 하다.

증여와 상속, 기본 개념과 세금 체계

구분	증여	상속
정의	생전에 무상으로 자산을 이전하는 행위	사망 후 유산이 법정상속인에게 이전됨
적용세금	증여세 (10~50%)	상속세 (10~50%)
공제제도	증여공제 (10년 단위)	상속공제 (기본공제 5억, 배우자공제 등)
세율	누진세율 (최대 50%)	동일한 누진세율 (최대 50%)
신고·납부	증여 후 3개월 이내	상속 후 6개월 이내

세율은 같아도 공제가 다르다 – 증여 vs 상속 핵심 비교

상속과 증여는 세율 구조는 동일(10%~50%)하나, 공제 항목과 타이밍에 따라 실질 부담이 크게 달라진다.

상속의 장점

기본공제 5억원 적용
배우자 상속 시 최대 30억원까지 추가 공제
보험금, 퇴직금, 금융재산 등 통합 공제 항목 존재
한 번에 처리하므로 자산 분할 과정 단순

증여의 장점

10년 단위 증여공제 적용 가능 (자녀 5천만원, 배우자 6억원 등)
세율 구간을 분산해 누진 부담 감소 가능
장기적인 계획 수립 시 유리 (분산 증여)
증여 후 자산가치 상승 시 세 부담 회피 가능

예시로 보는 세금 차이

부모가 10억원 상당의 아파트를 자녀에게 물려주는 경우

증여 시

증여재산가액 : 10억원
자녀 증여공제 : 5,000만원
과세표준 : 9억5000만원
예상 증여세 : 약 3억1400만원

상속 시

상속재산가액 : 10억원
상속공제 : 5억원
과세표준 : 5억원
예상 상속세 : 약 9,500만원

※ 결론 : 단기적으로 보면 상속이 유리하지만, 증여 시 자산가치가 오르기 전에 처리하면 장기적으로 절세 가능

증여가 유리한 경우는?

부동산 가격이 크게 오를 것으로 예상될 때
10년 단위로 나누어 미리 자녀에게 분산 증여할 수 있을 때
소득이 높은 자녀가 증여받은 자산으로 수익을 재투자할 수 있을 때
부모의 자산 규모가 커 상속 시 상속세 최고세율(50%) 구간 진입이 예상될 때

상속이 유리한 경우는?

부모가 보유한 자산의 시세가 크게 상승하지 않을 것으로 보일 때
자녀가 아직 경제적으로 준비가 되지 않았을 때
배우자가 생존해 공제를 극대화할 수 있을 때
세무처리를 간소화하고 단일시점에 재산 이전을 원할 때

전문가의 절세 전략 TIP

분산 증여 계획표 만들기
자녀, 손자녀에게 10년 단위로 소액 증여 → 누진세율 회피
보험 활용한 상속 준비
상속세 재원을 보험으로 확보 → 유동성 확보
부동산은 증여 시 ‘시가 vs 평가가’ 비교 필수
– 실거래가 vs 공시지가 차이로 세금이 크게 달라질 수 있음
미리 평가받고 이전 순서 계획하기
순자산가치, 부채, 공제항목을 정확히 계산해 상속세 예측
생전 가업승계 고려 시 가업상속 공제 제도 활용

일괄 이전보다 시기 분산 전략이 핵심

결국 "증여가 유리할까, 상속이 유리할까?"는 개인 자산 규모, 가족구성, 자산 유형, 시세 변동 가능성에 따라 달라진다.

다만, 자산가치 상승이 예상되거나 고액 상속이 우려된다면 '사전 증여 + 일부 상속'의 복합 전략이 가장 현실적이다.
재산 이전은 한순간의 선택보다 장기 계획과 전문가 상담을 통한 설계가 필요한 재무 전략임을 잊지 말아야 한다.